Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Kê khai thuế đối với hoạt động kinh doanh tiệm tóc nam
Hoạt động kinh doanh tiệm tóc nam tại nhà được coi là hộ kinh doanh cá thể theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Sau khi nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và mã số thuế (MST), Anh/Chị cần kê khai và nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế. Cụ thể, nếu doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng, hộ kinh doanh được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC và Luật Thuế GTGT 2024. Nếu doanh thu từ 100 triệu đồng đến dưới 500 triệu đồng, Anh/Chị phải áp dụng phương pháp khoán thuế, với mức thuế suất GTGT là 1% trên doanh thu và TNCN là 0,5% trên doanh thu (theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC). Việc kê khai được thực hiện hàng quý hoặc hàng năm tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp.
Kê khai thuế đối với thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok Shop
Thu nhập từ hoa hồng tiếp thị liên kết trên TikTok Shop (khoảng 2 triệu đồng) được xem là thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc thu nhập khác theo Luật Thuế TNCN 2007 (sửa đổi, bổ sung). Sau khi có MST, Anh/Chị cần kê khai toàn bộ thu nhập này vào tờ khai thuế TNCN theo phương pháp kê khai (nếu tổng thu nhập từ các nguồn vượt 10 triệu đồng/tháng) hoặc phương pháp khoán nếu coi là kinh doanh cá nhân, theo Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC. Mức thuế TNCN áp dụng là 5% trên thu nhập chịu thuế sau khi trừ gia cảnh (nếu có), và không phải nộp thuế GTGT nếu thu nhập dưới 100 triệu đồng/năm. Kê khai thực hiện hàng quý qua hệ thống điện tử của Tổng cục Thuế hoặc tại Chi cục Thuế địa phương, đồng thời lưu giữ chứng từ hoa hồng từ TikTok Shop để chứng minh nguồn gốc.
Quy trình kê khai thuế chung cho hai nguồn thu nhập
Sau khi nhận MST, Anh/Chị cần thực hiện kê khai thuế cho cả hai nguồn thu nhập một cách đồng bộ để tránh trùng lặp và đảm bảo tuân thủ Luật Quản lý thuế 2019. Quy trình được hướng dẫn theo Thông tư 40/2021/TT-BTC như sau:
Bước 1: Đăng ký phương pháp kê khai thuế
Ngay sau khi nhận MST (thường trong vòng 10 ngày kể từ ngày cấp giấy đăng ký kinh doanh), Anh/Chị nộp tờ khai đăng ký phương pháp tính thuế (mẫu 01-1/ĐK-TCT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) tại Chi cục Thuế. Đối với tiệm tóc, chọn phương pháp khoán nếu doanh thu dưới 500 triệu đồng; đối với thu nhập TikTok, chọn kê khai nếu có chứng từ rõ ràng. Bước này giúp cơ quan thuế xác định mức thuế phù hợp và tránh phạt chậm đăng ký từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Bước 2: Chuẩn bị và nộp hồ sơ kê khai
Thu thập chứng từ liên quan, bao gồm:
- Sổ sách doanh thu tiệm tóc (hóa đơn, biên lai).
- Chứng từ hoa hồng từ TikTok Shop (báo cáo thanh toán, hợp đồng liên kết).
- Tờ khai thuế GTGT và TNCN (mẫu 01/GTGT và 01/TNCN theo Thông tư 40/2021/TT-BTC).
Nộp hồ sơ hàng quý trước ngày 20 của tháng đầu quý sau qua cổng thông tin điện tử etax.gdt.gov.vn hoặc trực tiếp tại Chi cục Thuế. Nếu doanh thu thấp, có thể kê khai quyết toán năm một lần trước ngày 90 sau khi kết thúc năm tài chính.
Bước 3: Nộp thuế và theo dõi
Tính toán số thuế phải nộp dựa trên doanh thu (ví dụ: tiệm tóc khoán 1,5% tổng doanh thu cho cả GTGT và TNCN nếu trên 100 triệu đồng), chuyển khoản vào tài khoản cơ quan thuế hoặc nộp trực tiếp. Theo dõi thông báo từ cơ quan thuế qua ứng dụng eTax Mobile để điều chỉnh nếu có sai sót, tránh phạt chậm nộp 0,03%/ngày trên số thuế chậm theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kê khai thuế giúp Anh/Chị tránh các chế tài hành chính, đồng thời được khấu trừ chi phí hợp lý để giảm nghĩa vụ thuế. Đồng thời, điều này đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh, hỗ trợ phát triển bền vững lâu dài. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận