Con tôi đang đi du học ở Nhật Bản và có đi làm thêm với thu nhập khoảng 20 triệu đồng mỗi tháng, cháu có gửi tiền về cho tôi để tiết kiệm và mua đất, tôi băn khoăn không biết số tiền này khi chuyển về Việt Nam có bị tính thuế thu nhập cá nhân hay không và cháu có cần phải thực hiện quyết toán thuế tại Việt Nam cho khoản thu nhập phát sinh tại Nhật này để chứng minh nguồn gốc tiền hợp pháp khi sau này tôi muốn dùng tiền đó để giao dịch bất động sản không ạ?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Thuế thu nhập cá nhân đối với khoản tiền chuyển về Việt Nam

Khoản tiền mà con Anh/Chị gửi về từ thu nhập làm thêm tại Nhật Bản được xem là kiều hối, thuộc trường hợp miễn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khi nhận tại Việt Nam. Theo quy định tại Điều 4 khoản 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung), thu nhập từ kiều hối – bao gồm tiền do người thân ở nước ngoài gửi về để hỗ trợ gia đình, tiết kiệm hoặc các mục đích hợp pháp khác – không phải chịu thuế TNCN. Thông tư 111/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Thuế TNCN cũng xác nhận rõ ràng rằng kiều hối không thuộc đối tượng tính thuế, miễn là khoản tiền này không phải là thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư tại Việt Nam. Do đó, Anh/Chị không cần kê khai hoặc nộp thuế TNCN cho số tiền nhận được, bất kể mức thu nhập khoảng 20 triệu đồng mỗi tháng, miễn là chứng minh được đây là hỗ trợ từ con cái.

Yêu cầu quyết toán thuế và chứng minh nguồn gốc tiền cho giao dịch bất động sản

Xem thêm: Em muốn hỏi về chính sách giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các công ty khởi nghiệp trong lĩnh vực công nghệ cao, năm vừa rồi công ty em bắt đầu có lãi nhưng vẫn còn khoản lỗ từ 2 năm đầu hoạt động, khi làm quyết toán thuế TNDN năm nay em có được chuyển toàn bộ số lỗ đó sang để bù trừ vào lợi nhuận năm nay không và thời gian tối đa để được chuyển lỗ theo quy định pháp luật hiện hành là bao nhiêu năm kể từ năm phát sinh khoản lỗ đó ạ?

Con Anh/Chị không cần thực hiện quyết toán thuế TNCN tại Việt Nam đối với khoản thu nhập phát sinh tại Nhật Bản, vì đây là thu nhập từ lao động nước ngoài và phần gửi về được miễn thuế như đã nêu trên. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và Thông tư 111/2013/TT-BTC, cá nhân cư trú Việt Nam chỉ phải quyết toán thuế cho thu nhập chịu thuế phát sinh trong năm, nhưng kiều hối không thuộc diện này. Tuy nhiên, để chứng minh nguồn gốc tiền hợp pháp khi sử dụng cho giao dịch bất động sản (như mua đất), Anh/Chị cần chuẩn bị hồ sơ chứng minh theo quy định của Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 và Luật Đất đai 2024. Các cơ quan nhà nước (như Văn phòng đăng ký đất đai hoặc ngân hàng) có thể yêu cầu xác minh nguồn gốc tiền để tránh rủi ro rửa tiền, đặc biệt với giao dịch lớn trên 300 triệu đồng.

Việc chứng minh nguồn gốc không yêu cầu quyết toán thuế tại Việt Nam mà tập trung vào giấy tờ từ nguồn thu nhập gốc. Dưới đây là các bước cơ bản để chuẩn bị hồ sơ chứng minh:

Bước 1: Thu thập giấy tờ chứng minh thu nhập tại Nhật Bản

Con Anh/Chị cần cung cấp hợp đồng lao động hoặc giấy xác nhận làm thêm từ chủ sử dụng lao động tại Nhật, kèm theo bảng lương và sao kê tài khoản ngân hàng Nhật Bản chứng minh thu nhập hợp pháp từ lao động (khoảng 20 triệu đồng/tháng tương đương). Các tài liệu này nên được dịch công chứng sang tiếng Việt nếu cần, theo quy định tại Nghị định 111/2021/NĐ-CP về quản lý ngoại hối.

Bước 2: Chứng minh quá trình chuyển tiền về Việt Nam

Lưu giữ sao kê chuyển khoản quốc tế (như qua ngân hàng Nhật Bản sang tài khoản Việt Nam), bao gồm mã SWIFT, số tiền và mục đích chuyển (hỗ trợ gia đình). Ngân hàng Việt Nam nhận tiền sẽ cung cấp xác nhận giao dịch, giúp chứng minh đây là kiều hối hợp pháp theo Luật Quản lý ngoại hối 2005 (sửa đổi năm 2013).

Xem thêm: Tôi có một thắc mắc về việc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cho đơn vị mới thành lập, chả là công ty tôi bắt đầu hoạt động từ tháng 10 năm ngoái nên thời gian hoạt động trong năm tính ra chỉ có 3 tháng, vậy tôi có được gộp kỳ quyết toán thuế của 3 tháng cuối năm ngoái vào chung với kỳ quyết toán của năm nay luôn cho đỡ mất công làm báo cáo hai lần không, hay bắt buộc phải tách riêng từng năm tài chính dù thời gian hoạt động của năm đầu tiên là rất ngắn?

Bước 3: Nộp hồ sơ chứng minh khi giao dịch bất động sản

Khi thực hiện giao dịch, nộp bộ hồ sơ trên cho cơ quan đăng ký đất đai hoặc công chứng viên. Nếu giao dịch qua ngân hàng (vay hoặc chuyển khoản), ngân hàng sẽ kiểm tra theo Thông tư 19/2016/TT-NHNN về phòng chống rửa tiền. Không có mức phí cố định cho việc chứng minh, nhưng chi phí dịch thuật và công chứng có thể từ 500.000 đồng đến 2.000.000 đồng tùy tài liệu.

Nếu hồ sơ đầy đủ, giao dịch sẽ được chấp thuận mà không gặp trở ngại pháp lý.

Việc tuân thủ các quy định trên giúp tránh rủi ro pháp lý, đảm bảo giao dịch bất động sản suôn sẻ và bảo vệ quyền lợi tài sản lâu dài. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.